Que se passera-t-il avec votre plan d’épargne-pension au cas où vous décéderiez?

Epargnez-vous pour votre pension? Si c'est le cas, vous êtes-vous déjà demandé ce qu'il se passera avec votre capital épargné au cas où vous décéderiez avant votre retraite? Quelle personne percevra cet argent et sera-t-elle imposée sur ce montant?

Selon Statbel, 111.300 personnes sont décédées dans notre pays en 2023. 15.159 d’entre elles n'ont pas atteint l'âge légal de la pension (65 ans) tandis que certaines d'entre elles épargnaient sans aucun doute pour leur pension via un fonds d'épargne-pension auprès d’une banque ou via une assurance épargne-pension auprès d'un assureur. Qu'est-il devenu de cet argent?

L’épargne-pension auprès d’une banque

Epargnez-vous pour votre pension via un fonds d'épargne-pension auprès d’une banque, en effectuant un ou plusieurs versements sur base annuelle? Dans ce cas, ce fonds investit votre argent dans des actions, obligations et liquidités. Le rendement dépendra de l'évolution des marchés financiers.

Au cas où vous décéderiez prématurément, vos héritiers auront droit à la valeur du fonds à ce moment-là. Au cas où vous décéderiez avant l'âge de 60 ans, le prélèvement final anticipatif de 8% sera d'abord déduit. Après votre 60ème anniversaire, ce prélèvement aura déjà été déduit automatiquement. En outre, vos héritiers devront payer des droits de succession sur le montant perçu.

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L’épargne-pension auprès d’un assureur

Epargnez-vous pour votre pension via une assurance épargne-pension? Dans ce cas, soit vous aurez droit à un taux de base garanti, complété par des participations aux bénéfices annuelles si l'assureur parvient à réinvestir vos versements en faisant des bénéfices et si sa situation financière le permet. Il s'agit d'un contrat de la branche 21. Soit, à l'échéance, vous percevrez le rendement de vos versements investis, mais vous pourrez aussi perdre l’entièreté de votre capital investi au cas où les marchés financiers seraient défavorables. Il s'agit d'un contrat de la branche 23. Il y a également des contrats qui combinent ces 2 formules.

Au cas où vous décéderiez avant votre retraite et avant la date finale de votre contrat, le capital constitué reviendra à vos héritiers ou aux bénéficiaires que vous aurez désignés. Toutefois, si vous déduisez fiscalement les primes de votre plan d’épargne-pension, vous ne pouvez pas désigner n’importe qui comme bénéficiaire. Votre choix se limite à votre conjoint(e), au partenaire avec lequel vous cohabitez légalement, à vos enfants ou aux parents jusqu'au 2ème degré. Ainsi, vous assurez non seulement votre propre pension, mais également la sécurité financière de vos proches au cas où vous décéderiez avant l'âge de la retraite. Vous pouvez également désigner un cohabitant de fait comme bénéficiaire, mais vous n'aurez plus droit à une réduction d’impôt pour vos versements dans ce cas.

Ici aussi, le prélèvement anticipatif de 8% sera d'abord déduit du capital constitué au cas où vous décéderiez avant l'âge de 60 ans. Après votre 60ème anniversaire, ce prélèvement aura déjà été déduit. Vos héritiers ou bénéficiaires devront également payer des droits de succession sur le montant payé. Dès lors, ce montant fera également partie de l'héritage.

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