La date limite pour votre déclaration d’impôt approche: voici votre avantage fiscal pour l’épargne-pension

18 avril 2026

Tom Dejonghe

En épargnant pour votre pension, vous constituez non seulement un capital-pension supplémentaire, mais vous devez également payer moins d'impôts. Ci-dessous, nous vous expliquons quel avantage fiscal vous pouvez obtenir, dans quels cas vous y avez droit et comment déclarer correctement votre formule d’épargne-pension.

EN BREF:

- Quelle réduction d’impôt? Si vous avez versé au maximum 1.050 euros en 2025: jusqu'à 315 euros (30%). Si vous avez versé entre 1.050 et 1.350 euros : jusqu'à 337,50 euros (25%)..
- Votre contrat doit avoir une durée minimale de 10 ans: mieux vaut donc commencer avant votre 55^ème anniversaire; sinon il restera en cours après votre 65^ème anniversaire sans réduction d'impôt.
- Si vous cohabitez légalement ou êtes marié(e), vous et votre partenaire pouvez chacun verser le montant maximal et donc bénéficier chacun de la réduction d'impôt maximale.

Vous pouvez épargner pour votre pension de 2 manières. Soit vous effectuez des versements dans un fonds d'épargne-pension, suite à quoi la banque investira votre argent. Le rendement dépendra des résultats de ces investissements. Soit vous épargnez pour votre pension via une assurance épargne-pension. Une assurance épargne-pension de la branche 21 vous accordera un rendement garanti par versement, majoré d’une éventuelle participation aux bénéfices. En ce qui concerne les assurances investissement de la branche 23, le rendement dépendra entièrement des actions et obligations dans lesquelles votre assurance investit. Si vous optez pour une assurance épargne-pension de la branche 44, vous investissez en partie avec un rendement garanti et en partie sans rendement garanti.

Quelle réduction d’impôt pouvez-vous obtenir?

Si vous avez versé au maximum 1.050 euros pour l’épargne-pension en 2025, vous devrez payer 30% d'impôts en moins sur ce montant. Cette année-ci, vous devrez donc payer jusqu’à 315 euros d’impôts en moins. Si vous avez versé un montant entre 1.050 et 1.350 euros, vous bénéficierez d'une réduction d'impôt de 25% cette année-ci. Ceci correspond au montant maximal de 337,50 euros. Le montant supplémentaire de 300 euros que vous avez versé, ne vous rapportera qu'une réduction d'impôt de 7,5%. Vous avez donc intérêt à verser ce montant maximal majoré si vous voulez surtout constituer un capital-pension supplémentaire.

Les conditions à remplir

Afin d’obtenir la réduction d'impôt, vous devez avoir au moins 18 ans et moins de 65 ans au moment de la conclusion de votre contrat d'épargne-pension. A ce moment-là, vous devez résider en Belgique ou dans un autre Etat membre de l'Espace Economique Européen. En outre, votre contrat d'épargne-pension doit disposer d’une durée minimale de 10 ans. Si vous commencez à épargner pour votre pension après l’âge de 55 ans, votre contrat devra donc rester en cours durant un certain temps après votre 65^ème anniversaire. Durant cette période suivant votre 65^ème anniversaire, l’épargne-pension ne vous donnera plus droit à une réduction d’impôt. Voilà pourquoi mieux vaut commencer à épargner pour votre pension avant l’âge de 55 ans.

Par ailleurs, vous devez vous être désigné(e) comme bénéficiaire en cas de vie. En cas de décès, le contrat doit désigner comme bénéficiaire(s) votre conjoint(e), le partenaire avec lequel vous cohabitez ou vos parents jusqu’au 2^ème degré. Il n’est pas possible de désigner comme bénéficiaire le partenaire avec lequel vous cohabitez de fait.

Vous ne pouvez obtenir la réduction d'impôt que pour 1 seul contrat d'épargne-pension. Si vous changez de contrat d'épargne-pension, vous n'aurez droit qu’à la réduction d'impôt pour les versements effectués dans 1 des 2 contrats.

Si vous cohabitez légalement ou êtes marié(e), vous et votre partenaire pouvez chacun verser le montant maximal afin de bénéficier de la réduction d'impôt maximale. A cet effet, vous devez toutefois avoir conclu votre propre contrat d'épargne-pension chacun.

Que devez-vous savoir au sujet de votre déclaration d’impôt?

Votre banque ou assureur vous transmettra l'attestation 281.60. Vous y trouverez le montant que vous pourrez déclarer. Dans la déclaration en ligne via Tax-on-Web ou dans votre proposition de déclaration simplifiée, ce montant est déjà indiqué. Si vous remplissez votre déclaration d'impôt sur papier, vous devrez compléter ce montant sous le code 1361/2361 dans le cadre X.

Important à savoir également: à l'échéance de votre contrat, vous devrez payer un impôt de 8% sur votre capital constitué. Si vous avez commencé avant l’âge de 55 ans, vous devrez payer cet impôt à l'âge de 60 ans. Ensuite, vous pourrez continuer à effectuer vos versements jusqu'au 31 décembre de l'année de votre 64^ème anniversaire. Si vous avez commencé à épargner pour votre pension à l’âge de 55 ans ou plus tard, vous devrez payer cet impôt de 8% le jour du 10^ème anniversaire de votre contrat d’épargne-pension.

Tuyau: Commencez par rechercher une assurance épargne-pension adéquate.

Tuyau: Commencez par rechercher un fonds d’épargne-pension adéquat.

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