Comment obtenir la réduction d'impôt pour votre formule d’épargne-pension?

2 mai 2025

En épargnant pour votre pension, vous constituez non seulement un certain capital pour vos vieux jours, mais vous devez également payer moins d'impôts aujourd'hui. Ci-dessous, nous parcourons ensemble combien d'impôts en moins vous devrez payer et comment vous devez reprendre correctement dans votre déclaration d'impôt le montant de votre formule d’épargne-pension.

Afin de continuer à profiter pleinement de la vie ou tout simplement de pouvoir payer votre séjour dans un centre de soins résidentiels, mieux vaut ne pas compter uniquement sur votre pension légale, mais également épargner pour votre pension: soit via un fonds d'épargne-pension, soit via une assurance épargne-pension. Vous y verserez de l'argent sur base annuelle entre votre 18^ème anniversaire et l’année de vos 64 ans. Ainsi, vous constituerez non seulement un capital-pension, mais vous bénéficierez également d'une réduction d'impôt annuelle.

Combien d'impôts en moins devrez-vous payer?

Si vous n’avez pas versé plus de 1.020 euros pour l'épargne-pension en 2024, vous bénéficierez d'une réduction d'impôt de 30% du montant versé en 2025. Ceci signifie que vous devrez payer jusqu'à 360 euros d'impôts en moins cette année-ci. En revanche, si vous avez opté pour un montant entre 1.020 euros et 1.310 euros, vous devrez payer 25% de ce montant d’impôts en moins cette année-ci (soit 327,50 euros au maximum). Sur les 290 euros supplémentaires versés, vous n'obtiendrez donc qu'une réduction d'impôt de 7,41%. L'augmentation du montant maximal n'est donc utile que si vous souhaitez surtout constituer un capital-pension supplémentaire.

Sous quelles conditions?

Afin d’obtenir la réduction d'impôt, vous devez avoir entre 18 et 65 ans au moment de conclure votre contrat d'épargne-pension. En outre, vous devez résider en Belgique ou dans un autre Etat membre de l'Espace Economique Européen à ce moment-là. La durée minimale de votre contrat d'épargne-pension doit s’élever à 10 ans. Autrement dit: si vous commencez à épargner pour votre pension après l'âge de 55 ans, votre contrat devra encore rester en cours durant un certain temps après votre 65^ème anniversaire, bien que vous ne puissiez plus bénéficier d'une réduction d'impôt via vos versements à partir de ce moment-là.

En outre, vous devez vous être désigné(e) comme bénéficiaire en cas de vie. En cas de décès, vous devez avoir désigné votre conjoint, votre partenaire cohabitant légal ou des parents par le sang jusqu'au 2^ème degré. Vous ne pouvez pas désigner comme bénéficiaire le partenaire avec qui vous cohabitez de fait.

Par ailleurs, vous ne pouvez obtenir la réduction d'impôt que pour 1 seul contrat d'épargne-pension, ou pour vos versements dans 1 de ces 2 produits d'épargne-pension, si vous passez de l'un à l'autre dans le courant de l'année, par exemple parce que vous voulez changer de banque. Au sein de la même année, vous ne pouvez pas non plus déjà déclarer la réduction d'impôt parce que vous avez obtenu des actions de votre employeur. Toutefois, si vous cohabitez légalement ou si vous êtes marié(e), vous et votre partenaire pouvez verser séparément le montant maximal en vue de bénéficier d'une réduction d'impôt maximale à condition que vous ayez tous les 2 conclu votre propre contrat.

Comment déclarer le montant de votre formule d’épargne-pension?

Vous trouverez le montant que vous pouvez reprendre dans votre déclaration d'impôt, sur l'attestation 281.60 que vous recevrez de votre banque ou assureur. Dans la déclaration en ligne via Tax-on-Web, cette somme est déjà remplie, tout comme dans votre proposition de déclaration simplifiée. Vous ne devez donc pas faire grand-chose afin d’obtenir la réduction d'impôt. Si vous introduisez votre déclaration sur papier, vous devez remplir le montant sous le code 1361/2361 dans le cadre X.

Sachez toutefois qu'à la fin de votre durée contractuelle, vous devrez encore payer 8% d'impôt sur le capital constitué. Soit à l’âge de 60 ans, si vous avez commencé avant votre 55^ème anniversaire, suite à quoi vous continuerez à effectuer vos versements jusqu'au 31 décembre de l'année de vos 64 ans. Soit au 10^ème anniversaire de votre contrat, si vous avez commencé à épargner pour votre pension à l’âge de 55 ans ou plus tard.

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